ファクタリングとは？
資金調達の選択肢を増やす ファクタリングとは？
会社の経営者として、いつも頭から離れないのが資金繰り。手元の現金・預金がなくなってしまえば、売上が上がっていても、また決算で黒字が出ていても、会社は立ちいかなくなってしまいます。
キャッシュを得るための最もポピュラーな方法として、融資、つまり金融機関からの借り入れがあります。とくに中小零細企業では、自己資金以外で資金を調達する方法として、融資以外の選択肢は乏しい現実もあります。
しかし、最近では、融資以外に魅力的な資金調達方法が一般化しつつあります。中でも、業種問わず利用できることから、大きな注目を浴びている資金調達方法に、売掛債権を利用した資金調達方法である「ファクタリング」があります。
あらゆる事業で発生する売掛債権
ファクタリングを理解するためのキーワードとなるのが「売掛債権」です。
業種問わず、事業では掛け売り、つまり「代金は月末締め、翌々月末に入金」といったように、代金を後払いにすることが頻繁にあります。売掛債権とは、この掛け売りをしたことで、将来お金を受け取れる権利のこと。商品を売った事業者は債権者、買った相手は債務者となります。
掛け売りにより、事業者は多数の売買をスムーズに行うことができます。しかし、掛け売りは「売り上げがあっても、手元にお金がない」状態となる、大きな要因の一つ。売掛債権を持っていても、キャッシュが尽きてしまえば、経営危機に陥ります。売掛債権が多い事業者は常に資金繰りが苦しいということにもなりがちです。
また売掛債権には、相手先の経営状態の悪化などにより、回収できなくなるリスクもあります。最悪の場合、連鎖倒産のように、経営危機が波及することにもなりかねません。
売掛の入金日前に現金を調達
ファクタリングは、この入金日が到来していない売掛債権を利用して資金調達できるサービス。
資金調達を行う会社が、自社の売掛債権を、ファクタリング会社に持ち込み、ファクタリング会社は、債権額から手数料等を差し引いたうえで、現金を渡します。これにより予定よりも早く、キャッシュを確保できるのです。
ここで注意したいことは、ファクタリングは「借金」ではないということ。もともと持っている権利を譲ることでお金を得ているのであり、借りているのではありません。なお、売掛債権を担保にして、融資を受ける手法もありますが、ファクタリングは、この売掛担保融資とも区別されます。
ファクタリングの形式は二種類
ファクタリングは、大きく二つの形態があります。具体的には、売掛債権をファクタリング会社に直接譲り渡すか否かによって分かれます。
売掛債権をファクタリング会社に譲渡すると、債権者はファクタリング会社に移ります。譲渡を受けたファクタリング会社は、債務者に債権の譲渡を受けたことを通知し、債務者はファクタリング会社に代金を支払うことになります。
もう一つの形式として、売掛債権を直接譲渡せず、ファクタリング会社と、将来受け取る代金の引き渡しを契約し、通常通り債権を回収、のちにファクタリング会社に支払う形態もあります。この場合、ファクタリング会社との契約内容は債務者へ通知されません。
債権者としては、ファクタリングの利用を取引先に知られたくない場合もあるでしょう。利用の際は、これらのサービスの内容についても確認しておく必要があるでしょう。
中小企業の新しい資金調達方法に
以上、ファクタリングに関する基礎知識を解説しました。
くれるサービスです。いざという時のために、融資以外の資金調達の選択肢を確保しておくことにより、経営により安心感が生まれるメリットもあります。
中小企業の間で認知度が急上昇しているファクタリング、一度検討してみてはいかがでしょうか。